会計の仕方 Archive

だいぶ以前にも書いたことがありますが、「弥生会計　インポート」といったキーワードでサイトに来訪する方が結構いるようなので、省略せずに書いてみます。

まず、どんな場合にこのインポート機能を使うかというと、

１　会計ソフトＡから、弥生会計に乗り換える場合
２　銀行等の取引を、手入力ではなく、ダウンロードしたＣＳＶファイル等から、そのまま取り込みたい場合（少数のデータを取り込む場合は、手入力の方が早いです）

というような事例が考えられます。

ただ、１の場合には、会計王→弥生会計、ＪＤＬ→弥生会計というような場合には、データコンバートソフトと利用も一つの手段です。

例えば、前期分は他の会計ソフトで行っていて、当期から弥生会計に変更する場合、

（前期との比較が見たいとか、前期の仕訳を検索したいとかの需要がある場合です。それがないなら、紙に印刷した総勘定元帳があれば十分です）

１　弥生会計で新規に前期の会社データを作り、科目残高を入力し、前期期首時点の貸借対照表を弥生会計で作成

２　他の会計ソフトで、前期一年分の仕訳データをＣＳＶ形式でエクスポート

３　エクセル等で、その仕訳データを加工

４　加工した仕訳データを、弥生会計にインポート

５　前期末の貸借対照表、損益計算書が他の会計ソフトで作成したものと同一か確認

６　同一の場合は、弥生会計のデータを当期に更新する

というような流れになります。

（弥生会計のインポートデータの項目は、弥生会計０５以降はみな同じ
です。）

さて、この中で一番面倒なのは、他のソフトでエクスポートした仕訳データを、弥生会計でインポートできる形式に変更する作業です。

エクセルでＣＳＶデータを開き、それをまず、次の順番に並び変えます。

A　識別フラッグ（伝票以外は2000)
B　伝票No
C 決算(通常の仕訳は空白、決算＝本決、中間決算仕訳＝中決）
D　取引日時（20050701,2005/07/01,2005/7/1,H17/07/01,H17/7/1のいずれか）
E　借方勘定科目
F　借方補助科目
G　借方部門
H　借方税区分
I　借方金額
J　借方税金額
K　貸方勘定科目
L　貸方補助科目
M　貸方部門
N　貸方税区分
O　貸方金額
P　貸方税金額
Q　摘要
R　番号
S　期日
T　タイプ（仕訳データの場合は「0」）
U　生成元
V　仕訳メモ
W　付箋1　
X　付箋2
Y　調整（yesと記入）

なお、A,D,E,H,I,K,N,O,T,Y（赤文字）は、必須項目です。その他は空白でもインポートできます。

例えば、
2009年1月20日に、現金で105円のボールペンを山田商店で購入したという仕訳は、

A　2000
B　空白
C 空白
D　2009/01/20
E　事務用品費
F　空白
G　空白
H　課対仕入内
I　105
J　空白
K　現金
L　空白
M　空白
N　対象外
O　105
P　空白
Q　ボールペン　山田商店
R　空白
S　空白
T　0
U　空白
V　空白
W　空白　
X　空白
Y　yes

よくわからないときは、弥生会計で仕訳を何行か入力してみて、その仕訳を弥生会計でエクスポートし、エクセルで開いてみれば、インポート形式が分かるかと思います。

新設法人のお客様等、会計ソフトに触れたことない場合は、当事務所で最初の何ヶ月かは、会計ソフトの入力を行います。

そうして勘定科目や摘要をカスタマイズしてから、初めてお客様に会計ソフトに触っていただきます。

領収証の保管方法、現金で購入した場合の処理の方法、預金口座を通した場合の処理の方法等、段階を追って慣れていっていただきます。

とはいえ、最初は「領収証を必ずもらわないと駄目ですか？」というような疑問からスタートです。

おそらくレジで、レシートの代わりにわざわざ、領収証をもらっている人をよく目にするからでしょう。レジが込んでいようとお構いなく、領収証を発行させる人はいます。

特定の意図をもって領収証をもらっているなら、それはそれであれなのですが（意味不明ですね）、惰性で行っているなら無駄な労力です。レシートで十分です。最近のレシートは細目までばっちり記載されています（だから・・・）。言わないとレシートすら渡さない店も結構ありますが、レシートは必ず受け取りましょう。レシートをもらい忘れた場合は、出金伝票（100円ショップにもあります）を作成しておきましょう。

集めた領収証はスクラップブック、ノート、裏紙などに糊などで貼り付けて日付順に月ごとに保管します。税法上は７年間保管する必要があります。なお、口座振込、引落の分の領収証、クレジットカード支払分の領収書はこれとは別に保管して下さい。

また、税金の支払関係は、銀行融資の際に必要になる場合があるので、別途保管する方がいいかと思います。

会計の第一歩は、経費を漏れなく計上することです。電車代等、領収証がもらえないものは、パスネットにするなりして、仕組みとして何らかの痕跡が残るように工夫をしましょう。また、通帳からの引落やクレジットカードを利用する方が、会計処理は楽でシンプルになります。

税理士事務所では、既存のお客様等から新規のお客様をご紹介いただくことがあります。

その場合、ご紹介頂いたお客様が現在使用している会計データがそのまま引き継げない場合もあります。

今回、当事務所で引き継ぐことになった医療法人のお客様は、前の税理士法人さんが勧めたオンラインの会計ソフトを使用していました。私はそのASPの会計ソフトの存在を知りませんでした。

当事務所で利用している会計ソフトは、弥生会計がメインです。いろいろ不満もありますが、広く普及し、手頃で会計データが扱いやすいので新規のお客様にはお勧めしています。

弥生会計以外でも、ビズソフト会計（ビズソフト株式会社）、会計王（ソリマチ株式会社）、らんらん財務会計（株式会社ピクシス）等市販の会計ソフトには対応しています。

しかしASPの会計ソフトは対応できませんでした。幸い、税理士法人さんからCSV形式の前期の仕訳データがお客様経由で頂けましたので、弥生会計へコンバートすることにしました。

ほとんど市販の会計ソフトには、仕訳データをインポートする機能がついています。ただ、各会計ソフト間ではデータの互換性がないので、エクセル等を使って、弥生会計にインポートできる形式にする必要があります。メジャーな会計ソフト間のコンバートなら、コンバートソフトも販売されています。

弥生会計08の仕訳データの項目は、

1　識別フラッグ
2　伝票No
3　決算
4　取引日付
5　借方勘定科目
6　借方補助科目
7　借方部門
8　借方税区分
9　借方金額
10　借方税金額
11　貸方勘定科目
・
・
・
24　付箋2
25　調整

という形式で記述する必要があります。

今回は頂いたものが仕訳データでしたので、勘定科目等はそのまま流用できます。ただ、識別フラッグ、税区分等は記述形式が異なるので加工しなければなりません。

頂いたCSVデータをエクセルで開き、ざっと全体を眺めたところ、勘定科目に空白があるのに気がつきました。どうやら振替伝票形式で登録している仕訳があるようです。

＜例＞
（借方）未払金　　　1,000　（貸方）現金　　　　895　
　　　　　　　　　　　　　　 （貸方）手数料　　　105

これだとエクセルでの「並べ替え」を使った加工が難しくなるので、

＜例＞
（借方）未払金　　895　（貸方）現金　　　　895　
（借方）未払金　　105　（貸方）手数料　　　105

といった仕訳に修正します。修正がすべて終わったところで、エクセル上で勘定科目等で並べ替えを何回か行い、適時に弥生形式の記述に変換していきます。

なぜか、頂いたデータの日付がきれいに１年ずれていたので、その修正法を探すのに若干手間取りました。

最後に、弥生形式に加工が終わったデータをCSVファイルとして保存し、弥生会計を開いてインポートを行います。期首の残高を弥生会計に入力し、試算表を印刷してインポートが正しく行われているか確認します。問題なくインポートは完了しました。

今回は、ASP型の会計ソフトについても考えさせられました。あまり普及していないと思いますが、便利な点も多いようです。そんな中、弥生会計でも、SaaS対応を進めていることを知りました。
（SaaSとASPは、オンラインでソフトを提供するという同じ特徴があるそうです。）

http://www.atmarkit.co.jp/news/200804/22/yayoi.html

SaaS対応は大歓迎なのですが、その記事には、「税理士法には独占業務の規定があるため税務相談は難しい。しかし一般仕訳相談サービスについては一定条件下で実施できる見通しであり、カスタマーセンター内に仕訳相談を受ける専門チームと関連の有資格者を配置する予定。もし実現すれば業界初のサービスとなる」という副社長のコメントも記載されています。

う～ん、どんな有資格者が回答することになるのか不明ですが、税務を念頭に置かない「一般仕訳相談」の後始末は勘弁してほしいですね。